Francia: gestione del rischio e compliance

Le disposizioni della legge anticorruzione del 9 dicembre 2016 (legge Sapin II) sono applicabili non solo alle imprese di una certa dimensione, ma anche ai loro organi direttivi, a seconda della forma giuridica dell’azienda: il presidente, gli amministratori o i dirigenti. Le linee guida aggiornate emesse dall’AFA nel 2021 definiscono gli impegni principali che ci […]

Regno Unito: aggiornamenti in materia di immigrazione

Nei primi mesi del 2022, numerose sono state le novita’ in materia di immigrazione. In particolare, il visto Tier 1 (Investor) non è adesso più disponibile per nuovi richiedenti e sono state introdotte numerose nuove categorie di visti. La residenza o la cittadinanza per investimento sono diventate sinonimo di migrazione di ricchezza privata. L’annuncio da […]

Danimarca: tassazione delle societa’

In Danimarca, le società considerate fiscalmente residenti sono, di norma, tassate sul reddito mondiale, con esclusione dei redditi derivanti da stabili organizzazioni estere e immobili stranieri. Le società non residenti sono, invece, tassate sul reddito derivante da stabili organizzazioni in Danimarca, nonché sul reddito derivante da altre fonti. L’imposta sulle società si applica agli utili […]

Lussemburgo: mancata presentazione della domanda di fallimento, responsabilita’

La mancata presentazione della domanda di fallimento può configurare reato di bancarotta semplice. Le sanzioni previste per questo reato vanno da un mese a due anni di reclusione. Inoltre, agli amministratori può essere vietato l’esercizio di alcune attività commerciali o di alcuni diritti (come il diritto di voto alle elezioni pubbliche). Gli amministratori possono anche […]

Regno Unito: tourism, leisure and family visit visa

Il Visto turistico, tempo libero e visita ai familiari è una sottocategoria dello Standard Visitor Visa ed e’ destinato a persone che desiderano recarsi nel Regno Unito per un soggiorno di breve durata allo scopo di visitare amici e/o familiari o per una breve vacanza. Le Regole sull’Immigrazione prevedono 4 tipi di Visitatori: Visitatore standard: […]

Nuova Zelanda: Incorporated Societies Act 2022

Dopo circa nove anni di attesa, e’ finalmente entrata in vigore l’Incorporated Societies Act del 2022, che ha sostituito l’Incorporated Societies Act del 1908. Si tratta di un nuovo quadro normativo moderno che permettera’ alle società, e coloro che le amministrano, di aver maggior controllo sulla gestione delle stesse. Sono circa 24.000 le società incorporate […]

Regno Unito: Pubblicato il libro bianco sulla trasparenza aziendale

Dopo varie consultazioni, il Governo ha di recente pubblicato il Corporate Transparency White Paper, sottolineando la necessità che Companies House svolga un ruolo attivo nel processo di trasparenza aziendale e non sia, dunque, solo destinatario passivo delle informazioni che gli vengono inoltrate. Di seguito sono illustrati i punti chiave del Corporate Transparency White Paper. Verifica […]

Regno Unito: il Registro pubblico per le societa’ straniere

La proposta di introdurre un Registro pubblico per i beneficiari effettivi di immobili e terreni nel Regno Unito detenuti da societa’ straniere risale al 2016. Di recente, il tema e’ tornato a essere una delle priorita’ del Parlamento inglese con l’obiettivo, da un lato, di rendere efficaci le modifiche apportate, nel 2017, alle norme sulle […]

Regno Unito: le nuove regole per la registrazione e gestione di un trust

L’implementazione della quinta direttiva UE antiriciclaggio (5MLD) nell’ottobre 2020 ha innescato una significativa espansione dei tipi di trust che devono ora registrarsi presso il Trust Registration Service (TRS) dell’HMRC. Prima di questa modifica, solo i trust fiscalmente imponibili nel Regno Unito dovevano registrarsi. I nuovi regolamenti prevedono che la maggior parte dei trust espressi del […]